| Наименование: | Проект решения «Об исполнении бюджета муниципального района за 2015 год» с приложениями |
| Дата: | 26.04.2016 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту решения
«Об исполнении бюджета муниципального района за 2015 год»
В соответствии со статьей 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 3 Положения о бюджетном процессе, утвержденного решением Думы Шимского муниципального района от 05.12.2013 № 269, в представленном проекте решения Думы муниципального района отражены суммы исполнения бюджета муниципального района по доходам и расходам за 2015 год.
Первоначально Решением Думы Шимского муниципального района от 24.12.2014 № 373 «О бюджете муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – решение о бюджете) бюджет муниципального района на 2015 год был утвержден по доходам в сумме 226 358 000,00 руб., по расходам – 229 508 000,00 руб.
В процессе исполнения бюджета муниципального района в решение Думы Шимского муниципального района от 24.12.2014 № 373 «О бюджете муниципального района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» в течение 2015 года 10 раз вносились изменения Решениями Думы Шимского муниципального района от 05.02.2015 № 383, от 25.02.2015 № 392, от 23.04.2015 № 399, от 26.05.2015 № 415, от 09.06.2015 № 421, от 29.07.2015 № 425, от 07.09.2015 № 430, от 26.10.2015 № 9, от 18.11.2015 № 20, от 24.12.2015 № 29.
С учетов внесенных изменений и дополнений доходы и расходы бюджета района были скорректированы в сторону увеличения, в результате уточненный бюджет по доходам был утвержден в сумме 372 847 703,18 руб., по расходам – 381 586 969,07 руб. с дефицитом 8 739 265,89 руб.
Изменения в решение о бюджете по доходам и расходам были внесены Решениями Думы муниципального района, так как менялись плановые назначения по безвозмездным перечислениям и собственным доходным источникам.
Изменения основных параметров бюджета Шимского муниципального района представлены в таблице:
| Наименование показателя | Первоначально утвержденный план | План (уточненный) | Фактическое исполнение | Процент исполнения |
| Доходы | 226 358 000,00 | 372 847 703,18 | 348 477 382,84 | 93,5 |
| Расходы | 229 508 000,00 | 381 586 969,07 | 349 024 854,55 | 91,5 |
| Дефицит (-)
Профицит (+) |
— 3 150 000,00 | -8 739 265,89 | -547 471,71 | — |
Основные показатели бюджета Шимского муниципального района за 2015 год исполнены:
- по доходам на сумму 348 477 382,84 руб., или на 93,5 % к утвержденному объему;
- по расходам на сумму 349 024 854,55 руб., или на 91,5 % к утвержденному объему;
- дефицит бюджета составил 547 471 ,71 руб.
Исполнение доходной части бюджета за 2015 год
Исполнение доходной части бюджета Шимского муниципального района за 2015 год характеризуется следующими показателями:
| Виды дохода | Факт 2014 года | 2015 год | ||||
| План (уточненный) | Факт | % исполнения к плану | Удельный вес, % | Рост к 2014г., % | ||
| Налоговые доходы | 66 315 196,66 | 58 248 000,00 | 60 062 051,32 | 103,1 | 17,2 | 90,6 |
| Неналоговые доходы | 10 759 990,26 | 15 799 270,54
|
16 777 051,64 | 106,2 | 4,8 | 155,9 |
| Итого собственных доходов | 77 075 186,92 | 74 047 270,54 | 76 839 102,96 | 103,8 | 22,0 | 99,7 |
| Безвозмездные поступления | 216 222 035,62 | 298 800 432,64 | 271 638 279,88 | 90,9 | 78,0 | 125,6 |
| Всего доходов | 293 297 222,54 | 372 847 703,18 | 348 477 382,84 | 93,5 | 100,0 | 118,8 |
Доходная часть бюджета района исполнена на 93,5 % к уточненному плану или на 24 370 320 ,34 руб.
В структуре доходов бюджета муниципального района большую часть составляют доходы в виде безвозмездных поступлений, которые составили 78,0 % в общем объеме поступлений, собственные доходы – 22,0 %, в том числе налоговые доходы составили 17,2 %, неналоговые доходы – 4,8 %.
План по собственным доходам выполнен на 103,8 %, из них по налоговым поступления на 3,1 %.
Плановые показатели по безвозмездным поступлениям исполнены на 90,9 %.
В 2015 году собственных доходов поступило 76 839 102,96 руб., при уточненном плане 74 047 270,54 руб., что на 2 791 832,42 руб. больше.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом собственных доходов поступило меньше на 236 083,96 руб., в связи с уменьшением дополнительного норматива НДФЛ с 78% до 68%. При этом в сопоставимых показателях план выполнен на 119,5%
Фактические поступления налоговых доходов в бюджет муниципального района в 2015 году составили 60 062 051,32 руб., или 103,1 % к уточненному плану.
Анализ поступления налоговых доходов приведен в таблице:
| Вид налога | Факт 2014 года | Первоначальный план 2015 года | Уточненный план 2015 года | Факт 2015 года | % выполнения | Рост к 2014г., % |
| Налоговые доходы всего, в т.ч.: | 66 315 196,66 | 61 651 000,00 | 58 248 000,00 | 60 062 051,32 | 103,1 | 90,6 |
| Налог на доходы физических лиц | 59 696 028,85 | 54 999 000,00 | 52 200 000,00 | 53 759 001,62 | 103,0 | 90,1 |
| Налоги на товары (работы, услуги) , реализуемые на территории Российской Федерации | 505 161,88 | 338 000,00 | 366 000,00 | 377 692,95 | 103,2 | 74,8 |
| Налог на совокупный доход | 5 273 836,19 | 5 423 000,00 | 4 632 000,00 | 4 848 873,50 | 104,7 | 91,9 |
| Государственная пошлина | 840 353,63 | 900 000,00
|
1 050 000,00 | 1 076 483,25 | 102,5 | 128,1 |
| Задолженность по отмененным налогам | -183,89 | — | 0,00 | 0,03 | — | — |
Как видно из таблицы, первоначальный план по налоговым доходам скорректирован в сторону уменьшения на сумму 3 403 000,00 руб. Плановые назначения по налоговым поступлениям перевыполнены на 1 814 051,32 руб.
Исполнение расходной части бюджета за 2015 год
Бюджет по расходам исполнен в сумме 349 024 854,55 руб. или на 91,5 % от утвержденных годовых бюджетных назначений с дефицитом в сумме 547 471 ,71 руб.
| Раздел | Факт 2014 года | План 2015 года | Факт 2015 года | % исполнения | Рост к 2014г., % | Удельный вес, % |
| Общегосударственные вопросы | 27 330 232,54 | 30 170 449,38 | 29 849 421,86 | 98,9 | 109,2 | 8,5 |
| Национальная оборона | 204 200,00 | 227 500,00 | 227 500,00 | 100,0 | 111,4 | 0,1 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 950890,38 | 917 255,00 | 917 255,00 | 100,0 | 96,4 | 0,3 |
| Национальная экономика | 11 700 747,76 | 1 984 400,00 | 1 870 921,63 | 94,3 | 16,0 | 0,5 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 32 544 150,00 | 14 325 096,00
|
9 355 574,88 | 65,3 | 28,7 | 2,7 |
| Образование | 123 346 298,16 | 243 074 398,84 | 220 811 631,98 | 90,8 | 179,0 | 63,3 |
| Культура, кинематография | 22 276 405,86 | 24 733 358,55 | 24 668 293,73 | 99,7 | 110,7 | 7,1 |
| Социальная политика | 58 437 773,64 | 49 164 392,90 | 44 439 437,07
|
90,4 | 76,0
|
12,7 |
| Физическая культура и спорт | 652 612,00 | 771 400,00 | 666 100,00 | 86,3 | 102,1
|
0,2 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 366 823,02 | 544 718,40 | 544 718,40 | 100,0 | 148,5 | 0,1 |
| Межбюджетные трансферты | 15 154 300,00 | 15 674 000,00 | 15 674 000,00 | 100,0
|
103,4 | 4,5 |
| Итого расходов: | 292 964 433,36 | 381 586 969,07 | 349 024 854,55 | 91,5 | 119,1 | 100,0 |
Наибольший удельный вес в расходах приходится на отрасли образования – 63,3 %, на социальную политику – 12,7 %, на общегосударственные вопросы -8,5 %, на культуру и кинематографию – 7,1%.
Доля расходов по разделу «Общегосударственные расходы» составила 8,5 % от всех расходов бюджета.
83,1 % всех расходов бюджета муниципального района – 289 919 362,78 рубля направлено на финансирование социальной сферы (образование, культура и кинематография, социальная политика).
Из них на образование направлено 63,3 %, культуру и кинематографию – 7,1 %, социальную политику – 12,7 %.
По разделу «Общегосударственные расходы» исполнение за 2015 год составляет 89 849 421,86 руб., по сравнению с 2014 годом исполнение увеличилось на 9,2 %.
По разделу «Национальная оборона» исполнение за 2015 год составляет 227 500,00 руб., по сравнению с 2014 годом исполнение увеличилось на 11,4 %.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение за 2015 год составляет 917255,00 руб., по сравнению с 2014 годом уменьшилось на 3,6 %.
По разделу «Национальная экономика» исполнение за 2015 год составляет 1 870 921,63 руб., по сравнению с 2014 годом уменьшилось на 83,6 %.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнение за 2015 год составляет 9 355 574,88 руб., по сравнению с 2014 годом уменьшилось на 71,3 %.
По разделу «Образование» исполнение за 2014 год составляет 220 811 631,98 руб., по сравнению с 2014 годом увеличилось на 79,0 %.
По разделу «Культура, кинематография» исполнение за 2015 год составляет 24 668 293,73 руб., по сравнению с 2014 годом увеличилось на 10,7 %.
По разделу «Социальная политика» исполнение за 2015 год составляет 44 439 437,07 руб., по сравнению с 2014 годом исполнение уменьшилось на 24,0 %.
По разделу «Физическая культура и спорт» исполнение за 2015 год составляет 666 100,00 руб., по сравнению с 2014 годом исполнение увеличилось на 2,1 %.
По разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» исполнение за 2015 год составляет 544 718,40 руб., по сравнению с 2014 годом исполнение увеличилось на 48,5 %.
На исполнение полномочий поселений в их бюджеты направлено межбюджетных трансфертов в размере 15 674 000,00 руб. или 4,5 % всех расходов бюджета муниципального района.
Финансово-экономическое обоснование
Представленный проект решения Думы муниципального района «Об исполнении бюджета муниципального района за 2015 год» не потребует выделения из бюджета муниципального района дополнительных средств на исполнение расходных обязательств, связанных с решением вопросов местного значения.
Перечень нормативно-правовых актов муниципального района, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению или принятию
Принятие представленного проекта решения Думы Шимского муниципального района не потребует внесения изменений в нормативные правовые акты муниципального района.
Председатель Комитета финансов
Администрации Шимского
муниципального района М.Б.Иванова
пояснительная записка к проекту исполнения за 2015 год Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 проект решения об исполнении бюджета муниципального района за 2015 год